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              管理培訓

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              公開課

              《房產、建筑業營改增新政解讀與實操落地》
              文章來源: 發布日期:2016-03-28

              房地產業、建筑業、生活服務業、金融業等四大行業的“營改增”必須在今年5月1日落地。營改增將至,企業是減負還是加壓?“營改增”對房地產到底是利是弊?如何應對“營改增”與通過納稅籌劃來降低稅負呢?營改增今年推行,跨期項目如何進行稅務會計處理?

              《房產、建筑業營改增新政解讀與實操落地》

               

              課程主辦:

              合肥源動力經營者人才有限公司  

              課程時間及地點:

              時間:2016年4月15日(周五)  地點:合肥

              課程收獲:

              1、第一時間掌握營改增的最新政策與動態;

              2、根據營改增具體內容,合理規劃房地產行業與建筑異地項目的企業組織架構;

              3、明晰房地產行業與建筑行業老項目、老合同的界定與簡易征稅辦法的涉稅問題;

              4、明晰房地產與建筑行業甲供材、清包工、總包與分包過程當中遇到的主要涉稅難點,精準把握應對的策略;

              5、準確把握營改增對合同的影響,確定合同簽訂中與稅收有關條款;

              6、根據銷項稅與進項稅的具體規定,優化企業內部財務控制流程,從而控制進項發票的抵扣;

              7、掌握不動產進項稅抵扣的變化,合理控制風險;

              8、分析營改增政策影響,合理選擇供應商及報價;

              9、準確把握營改增對取得票據的影響。

              講師介紹:

              李記有 全國知名戰略咨詢專家,全國著名稅務籌劃專家,清華大學,北京大學等特聘教授。他創辦的致通振業稅務咨詢集團,已成為國內高端稅務咨詢的典范,連續三年被評為5A級稅務師事務所,特別是針對企業遇到新三板掛牌中的稅務難題,出版了《企業新三板掛牌難點與涉稅業務解讀》,深受業界追捧。

              目標學員:

              房地產建筑企業負責人、董事長、總經理、財務相關人員、稅務會計相關人員、各部門負責人、非財務專業的企業管理人員等。

              眾籌費用:

              參訓人數(人)

              眾籌費用(元)

              參訓人數(人)

              眾籌費用(元)

              3人以下(含3人)

              4500

               4-6

              8400

              備注:費用包括培訓費、講義資料、工作簡餐及課間茶點費等。  

              課程大綱:


              第一部分 營改增背景介紹及對企業組織架構的影響

              1.營業稅與增值稅的原理對企業的影響?

              2.營改增后稅負的變化;

              (1)從行業鏈條看待營改增稅負變化?

              (2)如何從經營各個環節上管控企業稅負?

              3.營改增對建筑房地產企業利潤的影響分析;

              4.建筑房地產行業營改增的疑難問題;

              (1)異地項目納稅主體的界定及可能出現的征管問題;

              (2)新老項目的界定標準及不同政策的影響;

              (3)預征率的確定及對整體稅負的影響;

              (4)存量不動產出租、轉讓過程中的應對措施;

              (5)不動產進項稅額抵扣的處理;

              (6)甲供材與包工包料的稅務處理;

              (7)勞務費用進項稅額抵扣處理方案;

              (8)租賃及臨時建筑進項稅額的影響;

              (9)集體福利的界定及對進項稅額的處理;

              (10)不同來源資處理的稅務問題。

              第二部分 營改增對于企業組織架構的影響分析

              1.母子公司;  2.總分公司; 3.項目部。

              第三部分 過渡期政策及企業的應對措施

              1.建筑房地產產企業不同項目過渡期政策的主要規定;

              2.固定資產、原材料等購進時點的選擇;

              3.建筑房地產企業過渡期合同管理。

              第四部分 與銷項稅有關的管理

              1.征稅范圍與稅目的確定對合同條款的影響;

              2.如何理解與界定價外費用及在合同條款中約定;

              3.視同銷售的界定及銷售額的確定;

              4.合同條款中的結算方式對納稅義務發生時間的影響;

              5.發票開具的具體要求;

              6.銷項稅額的賬務處理;

              7.銷售使用過的固定資產的稅收政策、發票開具及賬務處理。

              第四部分 與進項稅額有關的管理

              1.進項稅額的主要規定;

              2.非正常損失的界定及抵扣;

              3.不動產進項稅額的抵扣;

              4.與職工福利有關的進項稅抵扣問題;

              5.進項稅額轉出的判定;

              6.供應商管理及如何比較不同供應商的價格;

              7.進項稅額的賬務處理。

              第五部分 發票管理

              1.營改增背景下企業發票管理的流程及控制;

              2.建筑房地產行業普通發票的涉稅風險分析;

              (1)不同類型的違約金支出是否必須憑發票入賬;

              (2)以資產評估報告作為原始憑證入賬的資產可否稅前扣除?

              (3)民間借貸的如何取得合理票據;

              (4)房屋拆遷補償款的票據管理;

              (5)青苗補償費的合規票據規定;

              (6)跨年度票據如何入賬?

              (7)承租房屋,支付水電費只取得收款收據,能否稅前列支?

              (8)母子公司間業務往來是否需要開具發票?

              (9)銷售使用過的固定資產如何開具發票?

              (10)建筑企業分包工程如何開具發票?

              (11)從事超出經營范圍內的業務,可否開具相關內容的發票?

              (12)對合法有效憑證的理解。

              3.增值稅專用發票的涉稅風險解析;

              (1)增值稅專用發票的特殊要求----四流一致;

              (2)善意、惡意取得虛開增值稅專用發票的處理;

              (3)失控發票的處理;

              (4)滯留票的最佳處理方案;

              (5)增值稅視同銷售中的發票管理;

              (6)超期認證的增值稅專用發票的補救辦法;

              (7)發票管理未來的發展趨勢。


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